Când v-ați dat seama ce asigurări sunt importante pentru dvs.? Sau altfel spus: Când v-ați dat seama ce asigurări sunt importante pentru dvs. în calitate de lucrător independent? Poate că a trebuit să învățați pe calea cea mai grea – când ați avut nevoie de asigurare – că ar fi trebuit să vă informați mai bine. Sau poate că sunteți unul dintre cei care se ocupă de mult timp de subiectul asigurărilor, ați dobândit deja cunoștințe vaste și ați încheiat deja toate polițele de asigurare relevante.

Indiferent dacă aparțineți primului sau celui de-al doilea grup, ceea ce poate nu știați este că, în calitate de lucrător independent, puteți deduce din impozit o serie de asigurări. În micul nostru articol, dorim să vă prezentăm asigurările recomandate și să vă informăm despre cele pe care le puteți deduce din impozit.

Cele mai importante patru asigurări pentru cei care desfășoară activități independente

Clasic: asigurarea de sănătate

Asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de îngrijire pe termen lung, este impusă prin lege și este absolut necesară. În calitate de lucrător independent, trebuie să vă ocupați singur de asigurarea de sănătate și să plătiți contribuția integrală la asigurare. Un fapt foarte important în ceea ce privește deducerile fiscale pentru asigurări la care vom reveni mai târziu. Aveți libertatea de a alege între o asigurare de sănătate publică și una privată. Atunci când alegeți, trebuie să luați în considerare mai mulți factori, de exemplu, ce riscuri și, eventual, ce franșiză ar trebui acoperite în caz de boală, cât de mari sunt primele și, mai ales, cum cresc primele la bătrânețe, dar și cum este acoperită o pierdere de venit.

Din 2010, contribuțiile pentru așa-numita asigurare de bază sunt deductibile fiscal. Acestea sunt considerate cheltuieli speciale, adică cheltuieli private. Acest lucru înseamnă că se pot solicita până la 2.800 de euro pentru a fi deduse din impozit. Această sumă se dublează pentru persoanele căsătorite.

Deducerea fiscală ca motivație pentru asigurarea pentru bătrânețe: asigurarea de pensie

O poliță de asigurare importantă care poate fi, de asemenea, deductibilă fiscal este asigurarea de pensie ca rezervă pentru bătrânețe. Ca și în cazul asigurării de sănătate, angajații sunt asigurați în mod obligatoriu. Cu toate acestea, mulți liber-profesioniști, cum ar fi medicii, farmaciștii, artizanii, jurnaliștii și artiștii, au propriul sistem de pensii pentru profesia lor. Acestea sunt organizate în mod similar cu schemele de asigurare de pensie legală și pot fi alese ca alternativă la asigurarea de pensie legală.

Pensia pentru limită de vârstă este un subiect foarte dezbătut, în special în rândul lucrătorilor independenți, unde opiniile diferă foarte mult. În cele din urmă, în calitate de lucrător independent, sunteți responsabil pentru propria pensie și, prin urmare, puteți influența singur cuantumul acesteia.

Pentru a-i motiva pe cei care desfășoară activități independente să încheie un plan de pensii private, cheltuielile pentru planul de pensii pot fi deductibile fiscal. Spre deosebire de salariați, care beneficiază de stimulente fiscale în cazul în care încheie o “pensie Riester”, persoanele care desfășoară activități independente pot solicita contribuții voluntare la asigurarea obligatorie de pensie și contribuții, de exemplu, pentru așa-numita “pensie Rürup”. Deoarece pensia Rürup este considerată o pensie privată, sumele nu sunt înregistrate în contul de profit și pierdere. Acestea sunt deduse ca fiind cheltuieli de pensie privată. Astfel, în 2020, suma maximă deductibilă pentru o persoană este de aproximativ 90% din 25.000 de euro. În cazul cuplurilor căsătorite, suma se dublează din nou.

Asigurarea de răspundere civilă.

Spre deosebire de asigurarea de răspundere civilă pentru un vehicul, care este o adevărată asigurare obligatorie, adică fără de care un vehicul nu este înmatriculat, asigurarea privată de răspundere civilă este facultativă. Acesta vă protejează, în calitate de persoană privată, împotriva cererilor de despăgubire din partea unor persoane sau a altor cereri de despăgubire, care, în zilele noastre, pot fi destul de considerabile și care, în mod garantat, nu au fost planificate din punct de vedere financiar. La unii furnizori, asigurarea de răspundere civilă privată poate fi completată cu o asigurare suplimentară pentru persoanele care desfășoară activități independente. În caz contrar, în calitate de lucrător independent, puteți încheia o așa-numită asigurare de răspundere civilă profesională. Aceasta acoperă vătămările corporale sau daunele materiale cauzate în cursul activităților profesionale și este foarte recomandată. Acest lucru este valabil mai ales dacă practicați o profesie în care, pe lângă daunele materiale, pot apărea și vătămări corporale sau daune aduse mediului. O altă opțiune este răspunderea pentru daune materiale, care este chiar obligatorie în unele profesii de consultanță independentă.

Și în acest caz, primele pot fi deduse fiscal ca alte cheltuieli de precauție. Ca și în cazul tuturor cheltuielilor speciale sau de precauție, se aplică limita maximă de 2.800 de euro pe an fiscal.

Asigurarea de răspundere civilă.

Sănătatea este cel mai important bun al nostru și ne bazăm pe corpul nostru pentru a funcționa în fiecare zi. Dacă un accident sau o boală înseamnă că nu mai este cazul, acest lucru duce la schimbări masive în toate domeniile vieții. Adesea, acest lucru înseamnă, de asemenea, că, din cauza unei boli sau a unui accident, propria profesie nu mai poate fi practicată. Asigurarea de invaliditate profesională este destinată să acopere această eventualitate. Deoarece primele depind de suma dorită și de vârsta la care se încheie polița, este recomandabil să încheiați o astfel de poliță de asigurare din timp dacă sunteți interesat. De asemenea, este deductibilă fiscal ca asigurare de pensie.

Deductibilă sau nedeductibilă, aceasta este întrebarea aici!

În general, polițele de asigurare care acoperă riscurile de afaceri sunt complet deductibile fiscal. Asigurările care acoperă preponderent riscurile private ale unei persoane pot fi doar parțial deductibile din impozit (drept cheltuieli legate de venit sau cheltuieli speciale).

Astfel, următoarele asigurări sunt, în mod normal, complet deductibile ca și cheltuieli de afaceri:

• Asigurarea de răspundere civilă pentru întreprinderi, răspundere civilă profesională și răspundere civilă pentru prejudicii pecuniare
• Asigurarea de întrerupere a activității sau de întrerupere a activității
• Asigurarea creanțelor neperformante pentru întreprinderi
• Asigurarea de protecție juridică exclusiv profesională
• Asigurarea de incendiu, furt și grindină a companiei
• Asigurarea obligatorie de accidente
• Asigurare de răspundere civilă, de răspundere civilă și de accidente pentru autoturismele utilizate în scopuri profesionale
• Asigurarea de accidente a companiei
• Asigurarea de conținut al locuinței, proporțional dacă există o cameră de lucru suplimentară.

Toate celelalte asigurări sunt, prin urmare, deductibile doar ca cheltuieli speciale sau ca cheltuieli de providență și, prin urmare, nu pot fi deduse în totalitate. Aceasta include următoarele asigurări:

• Asigurare de răspundere civilă personală
• Asigurare de sănătate
• Asigurare de indemnizație zilnică de boală
• Asigurare de viață
• Asigurare de pensie
• Asigurarea de îngrijire pe termen lung
• Asigurarea de accidente
• Asigurare de viață temporară

Toate acestea trebuie să fie înscrise în declarația fiscală la anexa “Vorsorgeaufwand”.

Vă reamintim: toți cei care nu primesc subvenții pentru asigurarea de sănătate – adică, de regulă, și dumneavoastră, în calitate de lucrător independent – pot solicita până la 2.800 de euro pe an ca alte cheltuieli de rezervă. De altfel, o sumă mai mică se aplică angajaților sau persoanelor care primesc subvenții pentru asigurarea lor de sănătate.