Solicitați singur un număr fiscal propriu în Germania

Solicitarea unui număr de identificare fiscală: modul corect de a începe propria afacere
Visezi să-ți deschizi propria afacere? Asta e minunat! Probabil că aveți deja nenumărate idei în cap despre cum să vă transformați afacerea într-un succes. Dar înainte de a începe să realizați toate aceste planuri, trebuie să faceți un lucru esențial: să solicitați un număr fiscal.

Ce este un număr fiscal și de ce aveți nevoie de el?
Fiscul emite numere fiscale pentru a se asigura că persoanele care desfășoară activități independente și liber-profesioniștii pot fi identificate în mod clar. Acesta este motivul pentru care trebuie să fie vizibil pe fiecare declarație fiscală, deoarece fără acest număr autoritățile fiscale ar putea fi foarte confuze. Pe lângă corespondența cu autoritățile fiscale, este, de asemenea, o parte obligatorie a facturilor dumneavoastră. În plus, este utilizat pentru a determina și a deconta impozitul pe comerț, impozitul pe cifra de afaceri și alte tipuri de impozite.

Structura numărului de identificare fiscală
Numărul de identificare fiscală este format din diferite coduri care au fost standardizate pe întreg teritoriul Germaniei datorită introducerii așa-numitei proceduri ELSTER. Termenul ELSTER înseamnă “Electronic Tax Return” și se referă la procesarea declarațiilor fiscale și a declarațiilor de impozit prin intermediul internetului. Înainte de introducerea sa, numărul era specific fiecărei țări și avea coduri specifice cu o lungime de 10-11 cifre. În schimb, noul număr fiscal federal uniform este compus din 13 cifre, primele patru fiind cele ale Biroului Federal de Impozite.

Ce documente sunt necesare pentru a solicita un număr fiscal?
Fondatorii pot solicita numărul de identificare fiscală la biroul fiscal, utilizând formularul online “Chestionar pentru înregistrarea fiscală”. Chestionarul este transmis în format digital, de exemplu prin intermediul “My ELSTER” (poate fi găsit la secțiunea Formulare și servicii > Toate formularele). Pentru a vă proteja datele sensibile, există mai multe opțiuni de verificare. Acestea sunt:

1. Fișier de certificat
2. Carte de identitate
3. Conectare mobilă
4. Stick de securitate
5. Carte de semnătură
   Pentru a primi un fișier certificat de înregistrare de la organul fiscal, există acum, pe lângă tipurile de înregistrare existente, și varianta de înregistrare cu adresă de e-mail. Codul de activare nu este trimis prin scrisoare, ci împreună cu ID-ul de activare prin e-mail.

Este important de știut că, de la începutul anului 2021, fiscul nu vă va mai trimite chestionarul, ci dumneavoastră trebuie să notificați în mod activ și electronic, fără cerere prealabilă, începerea activității independente (comerciale sau independente). Consilierul dumneavoastră fiscal vă poate ajuta în acest sens.

Chestionarul pentru înregistrarea fiscală va solicita diverse informații. Aceasta include, printre altele:

1. Detalii personale
2. Forma de înființare / forma juridică
3. Tipul de afacere sau de activitate
4. Estimarea venitului presupus pentru anul constituirii și pentru anul următor
5. Cerere de eliberare a unui număr de identificare TVA
6. Cerere de trimitere a numărului de identificare fiscală

În acest fel se procedează la depunerea cererii: Instrucțiuni pas cu pas
Chiar dacă solicitarea unui număr de identificare fiscală pare o provocare birocratică la prima vedere, la o privire mai atentă, este cu siguranță realizabilă. Este important doar să parcurgeți toți pașii cu atenția necesară.

Pasul 1: Sunteți un liber profesionist sau un comerciant?
Indiferent dacă sunteți o întreprindere sau un liber profesionist, trebuie să solicitați un număr fiscal. După cum s-a descris mai sus, nu biroul fiscal vă contactează pentru a vă solicita datele, ci trebuie să acționați. Dacă doriți să înregistrați un comerț, trebuie să vă înregistrați mai întâi la biroul de comerț. Puteți face acest lucru online sau în persoană. În acest caz, trebuie să vă înregistrați și la ELSTER și să completați chestionarul pentru înregistrarea fiscală și să îl trimiteți în format electronic. În calitate de liber-profesionist, de exemplu, ca medic veterinar, arhitect sau autor, nu trebuie să vă înregistrați la oficiul comercial și puteți completa direct formularul ELSTER.

Pasul 2: Trimiteți “Chestionarul de înregistrare fiscală
După ce ați completat formularul de înregistrare fiscală, îl depuneți la biroul fiscal competent în termen de o lună de la înființare.

Pentru persoanele cu experiență, completarea acestui document nu reprezintă o problemă. Cu toate acestea, dacă înființați o afacere pentru prima dată, lucrurile arată adesea diferit. Este important să fiți atenți atunci când răspundeți la chestionar. În plus, trebuie să țineți cont de faptul că formularul este format din opt pagini în total, iar punctele individuale nu corespund numerelor de pagină.

Cea mai mare provocare pentru cei mai mulți fondatori este cu siguranță întrebarea legată de venitul așteptat sau de profiturile planificate. Deoarece nimeni nu poate privi în viitor, singura opțiune este să facă o estimare. Din nefericire, aceste informații stau la baza viitoarelor plăți anticipate de impozit, așa că trebuie să alegeți această cifră cu atenție. Trebuie să țineți cont de următoarele: dacă vă estimați veniturile în mod prea optimist, va trebui să plătiți avansuri mari. Dacă stabiliți o cifră prea mică, s-ar putea să fiți nevoit să plătiți o mulțime de impozite restante. Prin urmare, este recomandabilă o estimare conservatoare, mai degrabă prudentă.

Cu toate acestea, în cazul în care primul an de afaceri merge mult mai bine decât se preconiza, ar trebui să constituiți din timp rezerve pentru arieratele fiscale și să raportați succesul afacerii la biroul fiscal, astfel încât acesta să poată ajusta plățile anticipate. După ce ați completat chestionarul, trebuie să îl semnați și să trimiteți toate formularele direct la biroul fiscal – sau să le trimiteți prin poștă.

Pasul 3: Primirea numărului de identificare fiscală
După câteva săptămâni, veți primi o scrisoare de la oficiul fiscal prin care veți fi informat cu privire la noul dumneavoastră număr fiscal. Acest lucru înseamnă că sunteți complet înregistrat din punct de vedere fiscal și că vă puteți dedica în întregime afacerii dumneavoastră.

Numărul de identificare al taxei pe valoarea adăugată (Ust-ID)
Dacă lucrați pe cont propriu și vă desfășurați activitatea numai în Germania, este suficient să indicați numărul de identificare fiscală pe facturile dumneavoastră. Cu toate acestea, de îndată ce veți avea relații de afaceri cu societăți din alte țări europene, veți avea nevoie și de un cod de TVA pentru facturile dumneavoastră.