Înregistrați o afacere: Ce trebuie să știți
Înființarea propriei afaceri necesită nu numai curaj și o idee bună, ci și o planificare și o organizare bine gândite. Unul dintre cei mai importanți pași în faza de înființare este înregistrarea afacerii: Numai cei care își înregistrează în mod corespunzător afacerea pot să o exploateze în mod legal. În funcție de sectorul ales, înregistrarea unei întreprinderi este condiționată de anumite cerințe și condiții și presupune, de asemenea, o cantitate deloc neglijabilă de muncă administrativă. Dar ce este un comerț, cine are voie să înregistreze un comerț, cum funcționează înregistrarea unui comerț, cum se poate înregistra un comerț online și ce caracteristici speciale trebuie luate în considerare?

Cine trebuie să înregistreze un comerț și ce se întâmplă cu impozitul pe comerț?
În principiu, orice persoană care desfășoară o activitate în mod permanent, pe propria răspundere și pe cont propriu, cu intenția de a obține un profit, trebuie să înregistreze un comerț. Prin urmare, un comerț este asociat cu faptul că lucrați în mod independent și nu sunteți legat de instrucțiuni și că emiteți facturi pentru serviciul sau produsul dumneavoastră. În acest caz, trebuie să solicitați o licență comercială înainte de a vă începe activitatea.

În acest caz, sunteți, de asemenea, obligat la plata impozitului pe profit dacă cifra de afaceri, cunoscută și sub numele de venit comercial, depășește limita de scutire. În conformitate cu Legea privind impozitul pe profit, suma scutită de impozit este în prezent de 24 500 EUR pe an. Dacă generați mai puțin de această sumă într-un an, nu trebuie să plătiți impozit pe comerț.

Sfat: În articolul nostru despre impozitul pe profit, explicăm diferențele dintre o GmbH și o AG și dintre întreprinderile individuale și parteneriate, precum și modul în care se calculează rata de impozitare.

Ce scutiri există?
Nu toate persoanele care se încadrează în această definiție trebuie să înregistreze automat o întreprindere. Liber-profesioniștii independenți, cum ar fi artiștii, jurnaliștii, avocații sau medicii, nu trebuie să solicite o licență de comerț. În plus, sunt scutite de obligația de a depune o cerere toate persoanele care conduc o afacere care poate fi clasificată drept producție primară. Această scutire extinsă include fermierii, dar și persoanele care se ocupă de horticultură, viticultură, piscicultură sau silvicultură.

Atenție, există, de asemenea, forme mixte, iar unele activități independente pot fi în continuare afectate de obligația comercială. Acesta este cazul, de exemplu, dacă un arhitect liber profesionist vinde proprietăți imobiliare în paralel. Acesta trebuie apoi să înregistreze această activitate la biroul de licențe comerciale și să separe conturile. Acest lucru este valabil și în cazul în care un oftalmolog vinde lentile de contact în cabinetul său, deoarece aceasta este o activitate comercială care trebuie notificată.

Activități supuse autorizării și acordării de licențe
Activitățile care fac obiectul autorizării și al acordării de licențe sunt enumerate în Legea privind reglementarea comerțului, comerțului și industriei. Autorizația este acordată, de obicei, de către autoritatea competentă a municipalității dumneavoastră – adesea este vorba de Ordnungsamt (biroul de ordine publică). În conformitate cu secțiunea 29 din Legea privind reglementarea comerțului, comerțului și industriei, de exemplu, deschiderea unui comerț ambulant sau activitatea unui consilier de asigurări necesită o autorizație. Printre altele, înregistrarea pentru producția de medicamente sau deschiderea unui post de radio necesită un permis. De asemenea, sunt necesare autorizații oficiale speciale pentru înregistrarea unei școli de șoferi, a unei companii de taxi, a unui restaurant sau a unui serviciu de îngrijire ambulatorie. Deoarece acestea sunt destul de diferite, merită să contactați din timp biroul de ordine publică.

Particularități ale înregistrării unei întreprinderi – înregistrarea unei întreprinderi ca cetățean al UE sau resortisant al unei țări terțe
Pentru a solicita o autorizație de comercializare, trebuie să fiți major și să aveți capacitate juridică. În funcție de tipul de afacere, este posibil să trebuiască să dovediți că dețineți o anumită calificare sau licență. De exemplu, aveți nevoie de un examen de maestru meșteșugar sau de o calificare echivalentă pentru a exploata o întreprindere artizanală care face obiectul unei licențe pentru a vă înregistra meseria la Camera de meserii. În plus, toți cetățenii care vin din afara UE trebuie să dețină un permis de ședere valabil care să nu conțină condiții restrictive. Persoanele din țările UE și SEE, precum și din Elveția, pot deveni lucrători independenți în Germania fără nicio restricție și, prin urmare, sunt pe picior de egalitate cu cetățenii germani.

Ce se întâmplă dacă nu solicit o autorizație comercială?
Dacă lucrați pe cont propriu și conduceți o afacere în scop lucrativ, dar nu solicitați la timp licența comercială, comiteți o abatere administrativă. Nerespectarea termenului de înregistrare a unei întreprinderi poate duce la o amendă de câteva mii de euro. În plus, va trebui să plătiți impozite retroactive, care se pot ridica, de asemenea, la o sumă considerabilă, în funcție de cifra de afaceri realizată.

Ce costuri sunt asociate cu înregistrarea unei întreprinderi?
Costurile pentru o licență de comerț variază de la un stat federal la altul și sunt de obicei cuprinse între 20 și 60 EUR, dar trebuie să vă așteptați la costuri suplimentare dacă aveți nevoie de un duplicat. Alte costuri pe care le puteți suporta sunt taxele pentru eliberarea dovezilor de care aveți nevoie pentru permis. Acestea pot fi, de exemplu, un certificat de bună conduită de la poliție sau un extras din registrul central al întreprinderilor, fiecare dintre acestea costând 13 euro. De obicei, este nevoie de 4 săptămâni pentru a solicita o licență comercială. Din fericire, anularea înregistrării comerțului nu implică niciun cost.

În prezent, unele autorități oferă, de asemenea, posibilitatea de a vă înregistra afacerea online. Costurile acestei așa-numite e-înregistrări sunt identice cu cele ale înregistrării personale, iar documentele le veți primi prin poștă după câteva zile.

În principiu, orice persoană care desfășoară o activitate în mod permanent, pe propria răspundere și pe cont propriu, cu intenția de a obține un profit, trebuie să înregistreze un comerț.

Cei mai importanți șase pași pentru înregistrarea unei întreprinderi
Pentru a vă putea desfășura activitatea, trebuie să solicitați o licență comercială înainte de a începe. Puteți să vă înregistrați afacerea online, personal sau în scris prin poștă, în funcție de statul federal și de oraș. Cu toate acestea, după înregistrarea propriu-zisă, trebuie parcurse alte etape, cum ar fi înregistrarea fiscală la biroul fiscal. Am rezumat mai jos cei mai importanți pași, astfel încât să nu pierdeți din vedere și să nu uitați niciun formular.

Etapa 1: Pregătirea documentelor
Înainte de a vă înregistra, trebuie să strângeți toate documentele necesare. La înregistrare, trebuie să vă aduceți nu numai cartea de identitate sau pașaportul cu un certificat de înregistrare, ci și actul constitutiv sau certificatele de competență necesare. În funcție de sector și de faptul dacă activitatea necesită un permis sau o autorizație, este posibil să trebuiască să prezentați și alte documente, cum ar fi certificatul de maestru meseriaș, un certificat de verificare a poliției sau un certificat de sănătate. Puteți afla de ce documente aveți nevoie pentru sectorul dumneavoastră pe site-urile web ale Oficiului pentru Comerț și Reglementare sau pe platforma Camerei de Comerț și Industrie. Pentru a înregistra o tranzacție online, aveți nevoie de aceleași documente, dar le puteți trimite sub formă de copie electronică. De asemenea, puteți utiliza funcțiile noii cărți de identitate pentru a vă identifica online.

Pasul 2: Aplicați cu formularul de înregistrare (online)
Înregistrarea propriu-zisă a unei întreprinderi se poate face fie personal, fie în scris, prin poștă sau online. Dacă este posibil să vă înregistrați prin internet depinde de biroul de comerț și ordine publică responsabil. Orașe mari, precum Berlinul, în special, oferă acest serviciu pentru a scuti fondatorii de un drum plictisitor până la birou. În plus, nu există timpi de așteptare, este posibilă plata fără numerar și nu depindeți de orele de funcționare. Dacă sunteți angajat și doriți să începeți o afacere cu jumătate de normă, puteți, de asemenea, să vă înregistrați afacerea online din confortul propriei case, după serviciu sau în weekend.

Cu toate acestea, vizitarea personală a biroului prezintă însă și avantaje. Pentru a vă înregistra, trebuie să completați un formular cu informațiile necesare despre dumneavoastră și despre afacerea dumneavoastră. Dacă mergeți personal la birou, un funcționar vă poate ajuta să completați formularul și vă poate semnala eventualele greșeli.

În acest proces, trebuie doar să prezentați documentele necesare și să plătiți taxa. Atunci când depuneți o cerere online, încărcați fișierele și puteți, de asemenea, plăti online. Cererea dvs. va fi apoi verificată pentru a verifica dacă este completă și corectă, iar legalitatea serviciului dvs. va fi, de asemenea, stabilită. Dacă toate datele sunt corecte, cererea dumneavoastră va fi aprobată. În plus, informațiile dvs. vor fi transmise automat altor autorități, cum ar fi biroul fiscal, Camera de Comerț și Industrie sau Camera de Comerț.

Înregistrează-ți afacerea online: Caracteristici speciale
Dacă vă înregistrați afacerea online, puteți imprima o chitanță de înregistrare la sfârșitul procesului de înregistrare. În cele mai multe cazuri, trebuie să semnați și să trimiteți o copie autorităților pentru ca înregistrarea afacerii să devină valabilă din punct de vedere juridic. În plus, ar trebui să verificați amprenta pentru a vedea dacă este într-adevăr un site oficial al autorității pe care vă înregistrați afacerea – din păcate, există întotdeauna câteva oi negre care creează site-uri web false.

Pasul 3: Completați chestionarul biroului fiscal
După ce obțineți o licență comercială, trebuie să trimiteți chestionarul pentru înregistrarea fiscală la biroul fiscal competent în termen de o lună de la înființarea afacerii. În acest chestionar, trebuie să furnizați informații despre venitul estimat. În funcție de valoarea veniturilor preconizate, veți primi fie un număr de identificare fiscală, fie un cod de identificare a impozitului pe cifra de afaceri (TVA). Numărul de identificare fiscală se aplică tuturor întreprinderilor care intră sub incidența așa-numitei reglementări privind întreprinderile mici și care sunt astfel scutite de TVA.

Numărul de identificare fiscală poate fi utilizat pe toate facturile din Germania, deși, în calitate de mic întreprinzător, nu aveți voie să indicați TVA pe facturi. Cu toate acestea, dacă doriți să vă vindeți serviciile în UE, aveți nevoie, de obicei, de un număr de identificare TVA. De asemenea, puteți solicita acest lucru și în calitate de mic întreprinzător, în cazul în care societatea dumneavoastră dorește să desfășoare activități comerciale în întreaga UE.

Pasul 4: Completați formularul de înregistrare IHK sau HWK
În calitate de comerciant, trebuie să fiți membru fie al Camerei de Comerț și Industrie (IHK), fie al Camerei de Meșteșuguri (HWK). Prin urmare, veți primi, de asemenea, un formular de înregistrare fiscală de la IHK sau HWK, care necesită nu numai informații despre dumneavoastră și despre afacerea dumneavoastră, ci și previziuni cu privire la veniturile estimate. Deoarece mulți fondatori sunt scutiți de plata cotizației de membru IHK sau HWK din cauza profiturilor lor scăzute, trebuie să furnizați întotdeauna informații corecte și exacte.

Pasul 5: Contactați asociația de asigurare de răspundere civilă a angajatorilor
În funcție de sectorul în care activați, este posibil ca o anumită asociație profesională să fie responsabilă pentru dumneavoastră. Aceste asociații sunt organismele responsabile pentru asigurarea obligatorie de accidente și se ocupă de aspectele legate de sănătatea la locul de muncă. În plus, aceștia au datoria de a oferi consiliere și informații și sunt persoanele de contact în ceea ce privește siguranța la locul de muncă. De regulă, Biroul de licențe comerciale trimite automat o notificare cooperativei relevante după ce v-ați înregistrat afacerea. Cu toate acestea, pentru a fi în siguranță, puteți să le contactați dumneavoastră în mod proactiv, deoarece trebuie să solicitați admiterea în asociația dumneavoastră comercială în termen de o săptămână de la înregistrarea afacerii dumneavoastră.

Pasul 6: Canale oficiale opționale
În funcție de sectorul pe care l-ați ales și de dimensiunea afacerii dumneavoastră, este posibil să fie necesare înregistrări opționale. De exemplu, dacă angajați personal, trebuie să solicitați un număr de firmă de la Agenția Federală pentru Ocuparea Forței de Muncă. Acest număr este necesar pentru a vă putea înregistra angajații la fondul de asigurări de sănătate și la asigurările sociale.
În plus, este posibil să fie necesar să vă înregistrați afacerea în registrul meseriilor specializate. Această obligație se aplică tuturor întreprinderilor artizanale care fac obiectul înregistrării. De obicei, există o obligație de înregistrare în cazul în care funcționarea afacerii necesită un examen de maistru meșter într-o meserie tehnică specializată.

Modificarea sau anularea înregistrării unei tranzacții
În cazul în care vă mutați afacerea, sucursala sau filiala în interiorul orașului, este necesară o reînregistrare comercială, care costă aproximativ 20 de euro. În cazul în care doriți să vindeți alte bunuri sau servicii sau să schimbați denumirea afacerii, este necesară o nouă înregistrare, precum și în cazul schimbării denumirii, al modificării conducerii societăților comerciale înscrise în registrul comerțului, al modificării adreselor private ale comercianților și ale administratorului (administratorilor). Nu se percepe nicio taxă pentru acest lucru. Radierea unei întreprinderi este, de asemenea, gratuită și poate fi transmisă cu ușurință prin intermediul unui formular.

Concluzie
Înregistrarea afacerii este semnalul oficial de începere a vieții de întreprinzător și una dintre cele mai importante etape din faza de înființare. Înregistrarea unei întreprinderi nu este atât de dificilă, atâta timp cât parcurgeți etapele pe rând. Cu toate acestea, dacă uitați o etapă în timpul perioadei tulburi de înființare a unei întreprinderi, contactați biroul relevant cât mai curând posibil. De regulă, o înregistrare ulterioară bine întemeiată nu reprezintă o problemă, atâta timp cât termenele legale nu au fost depășite în mod semnificativ. Mult noroc!