Modificări Fiscale în Germania din 2025: Ce trebuie să știe cetățenii?

Începând cu 1 ianuarie 2025, guvernul german va introduce mai multe modificări fiscale importante, menite să ajusteze sistemul de impozitare, să combată efectele inflației și să ofere sprijin suplimentar familiilor și contribuabililor. Aceste modificări vizează impozitul pe venit, deducerile fiscale pentru copii, contribuțiile sociale, taxele pe proprietate și alte aspecte fiscale relevante.

1. Creșterea sumei neimpozabile și ajustarea progresiei fiscale

Pentru a proteja puterea de cumpărare a contribuabililor și pentru a compensa efectele așa-numitei “progresii reci”, guvernul german va crește suma neimpozabilă și va ajusta pragurile de impozitare.

🔹 Creșterea sumei neimpozabile (“Grundfreibetrag”):

2024: 11.784 euro
2025: 12.096 euro (+312 euro)
2026: 12.348 euro

Această măsură asigură că venitul minim necesar pentru subzistență nu este impozitat.

🔹 Ajustarea pragurilor de impozitare

Toate pragurile de impozitare (cu excepția celui pentru “Reichensteuer”, impozitul pentru veniturile foarte mari) vor fi majorate în funcție de rata inflației.
Creșterea în 2025 va fi de 2,6%, iar în 2026 de 2%.

2. Creșterea deducerilor și alocațiilor pentru copii

Guvernul german continuă să sprijine familiile prin majorarea deducerilor fiscale pentru copii și a alocațiilor lunare.

🔹 Deducerea fiscală pentru copii (“Kinderfreibetrag”)

2024: 3.306 euro per părinte
2025: 3.336 euro per părinte (+30 euro)
2026: 3.414 euro per părinte

🔹 Deducerea pentru îngrijirea și educația copilului

Rămâne neschimbată la 1.464 euro per părinte.

🔹 Totalul deducerii fiscale pentru copii

2024: 9.540 euro per copil
2025: 9.600 euro per copil
2026: 9.756 euro per copil

🔹 Creșterea alocației pentru copii (“Kindergeld”)

Până la 31 decembrie 2024: 250 euro/lună
De la 1 ianuarie 2025: 255 euro/lună (+5 euro)
De la 1 ianuarie 2026: 259 euro/lună (+4 euro)

3. Creșterea pragului de impozitare pentru Solidaritätszuschlag

🔹 Creșterea pragului de impozitare pentru taxa de solidaritate (“Solidaritätszuschlag”)

2024: 36.260 euro
2025: 39.900 euro
2026: 40.700 euro

Această modificare înseamnă că mai mulți contribuabili nu vor mai trebui să plătească această taxă.

4. Creșterea deducerilor pentru cheltuielile de îngrijire a copiilor

🔹 Deducerea fiscală pentru cheltuielile de îngrijire a copiilor

În prezent: 66% din costuri, maximum 4.000 euro per copil.
Din 2025, limita crește la 80% din costuri, maximum 4.800 euro per copil.

Aceasta se aplică pentru copiii sub 14 ani sau pentru cei cu dizabilități care nu se pot întreține singuri.

5. Noi scutiri fiscale pentru instalațiile fotovoltaice

🔹 Creșterea pragului de scutire de taxe pentru panourile solare

Până acum, limita maximă pentru impozitare era 15 kW per unitate locativă sau comercială.
Din 2025, limita crește la 30 kW per unitate locativă sau comercială.
Pragul maxim total pentru un contribuabil rămâne 100 kW.

Această măsură este menită să stimuleze tranziția energetică și utilizarea surselor regenerabile.

6. Extinderea scutirilor pentru bonusurile oferite de asigurările de sănătate

🔹 Bonusurile pentru comportamentul sănătos rămân neimpozitate

Asigurările de sănătate oferă bonusuri pentru programe de prevenție și vaccinare.
Bonusurile de până la 150 euro/an vor continua să fie scutite de taxe.

Această regulă temporară devine permanentă din 2025.

7. Noi reglementări pentru închirierea de locuințe sociale

🔹 Locuințele închiriate la preț redus rămân scutite de taxe

Organizațiile care închiriază locuințe la prețuri accesibile persoanelor cu venituri mici își păstrează statutul de asociație non-profit.
Măsura vizează creșterea numărului de locuințe accesibile și reducerea crizei imobiliare.

8. Eliminarea restricțiilor privind compensarea pierderilor din investiții

🔹 Investitorii vor putea deduce pierderile din tranzacții financiare fără limitări

Până acum, pierderile din investiții erau limitate la anumite categorii de venit.
Din 2025, pierderile vor putea fi compensate fără restricții cu alte câștiguri din capital.

Aceasta aduce mai multă flexibilitate pentru investitorii în piețele financiare.

9. Creșterea scutirii de taxe pentru moșteniri

🔹 Creșterea deducerii pentru costurile legate de moșteniri

Scutirea fiscală pentru cheltuielile aferente unui deces (înmormântare, taxe legale etc.) crește de la 10.300 euro la 15.000 euro.

Aceasta reduce povara fiscală asupra moștenitorilor.

10. Modificări la impozitul pe bere pentru producătorii mici

🔹 Creșterea cantității de bere produsă fără taxe pentru producătorii mici

Pragul crește de la 200 litri la 500 litri anual.
Se elimină obligația de raportare pentru aceste producții.

Aceasta reduce birocrația pentru micii producători de bere artizanală.

Concluzie

Modificările fiscale din 2025 aduc atât beneficii, cât și ajustări pentru contribuabili. Printre cele mai importante schimbări se numără creșterea deducerilor fiscale pentru copii, eliminarea unor taxe pentru venituri mici, noi deduceri pentru investiții și scutiri fiscale pentru energia verde.

Dacă doriți să înțelegeți cum aceste modificări vă vor afecta situația financiară, vă recomandăm să consultați un specialist fiscal.

📩 Abonați-vă la newsletter-ul nostru pentru a fi mereu la curent cu noile reglementări!

Echipa Antreprenor.de

Modificări Fiscale în Germania din 2025: Ce trebuie să știe cetățenii?