Lista de verificare pentru declarația de impozit pe proprietate 2022

Răspundem la cele mai frecvente întrebări

Răspundem la cele mai frecvente întrebări
Proprietarii de locuințe și chiriașii trebuie să depună o nouă “declarație fiscală” în acest an. Acest lucru se datorează faptului că valorile actuale ale proprietății trebuie să fie determinate pentru calcularea impozitului pe proprietate în viitor. Clarificăm cele mai importante întrebări legate de această declarație de impozit pe proprietate și am pregătit o listă de verificare pe care o puteți descărca.

La începutul anului, mulți cetățeni au primit în cutia poștală notificarea anuală privind impozitul pe proprietate.

Ceea ce era nou era un pliant al Ministerului de Finanțe din NRW care anunța: În acest an, pentru prima dată, proprietarii de locuințe vor trebui să ia ei înșiși măsuri în materie de impozit pe proprietate și să depună așa-numita declarație pentru determinarea valorii impozitului pe proprietate. Pentru reforma impozitului pe proprietate, toate bunurile imobiliare și terenurile din Germania vor fi reevaluate pentru prima dată din 1964. Cu toate acestea, valoarea actualizată nu va fi aplicată până în 2025.

Declarația simplificată a impozitului pe proprietate pentru proprietarii privați

Proprietarii privați de case individuale și semidecomandate, de apartamente ocupate de proprietari și de terenuri neamenajate vor putea depune declarația de impozit imobiliar într-o formă semnificativ simplificată și fără acces Elster prin intermediul portalului www.grundsteuererklaerung-fuer-privateigentum.de începând cu 4 iulie! Astfel, accesul Elster nu mai este necesar! Cu toate acestea, cei care au deja un cont Elster nu pot folosi această declarație simplificată pentru moment – în acest caz va trebui să aveți răbdare până cel târziu în septembrie sau să folosiți contul Elster existent.

Când trebuie să iau măsuri?

Puteți depune declarația pentru determinarea valorii imobilului doar începând cu 01.07.2022. Aveți apoi patru luni la dispoziție. Trebuie să transmiteți toate informațiile la biroul fiscal până cel târziu la 31.10.2022.

Cu toate acestea, este logic să ne luăm acum câteva măsuri de precauție. În primul rând: înregistrați-vă la www.elster.de dacă nu aveți încă acces. De asemenea, poate fi util să aveți la îndemână documentele de achiziție sau de construcție și evaluarea impozitului pe proprietate din acest an.

Apropo: În viitor, va trebui să depuneți declarația de evaluare la intervale de șapte ani. Dacă între timp au loc modificări ale proprietății sau ale bunurilor imobiliare care afectează în mod semnificativ valoarea impozitului pe proprietate, aveți obligația de a anunța biroul de impozite despre aceste modificări.

Cum și unde trebuie să depun declarația?

Pentru cazurile standard, proprietarii privați de case individuale și semidecomandate, de apartamente ocupate de proprietari și de terenuri neamenajate pot depune declarația de impozit pe proprietate online, într-un formular simplificat, pe portalul www.grundsteuererklaerung-fuer-privateigentum.de, cu ușurință și gratuit. În acest fel, nu mai este necesar un acces separat la Elster. În comparație cu formularul Elster, transmiterea prin intermediul acestui portal al Ministerului Federal de Finanțe ar trebui să fie mult mai ușoară.

Dacă folosiți deja un cont de acces Elster – de exemplu, pentru declarația de impozit pe venit – îl puteți folosi, desigur, și pentru a depune “declarația de impozit pe proprietate”. De altfel, în cazul în care aveți mai mulți proprietari, este suficient ca o singură persoană să depună declarația pentru toți proprietarii prin intermediul accesului acestora. De asemenea, puteți depune declarația de impozit pe proprietate prin intermediul accesului Elster al rudelor apropiate.

Ce pot face dacă nu pot depune declarația online?

Dacă nu dispuneți de un computer sau de acces la internet, vă puteți adresa biroului fiscal pentru a evita dificultățile nejustificate. În cazul în care vi se acordă acest drept, puteți depune declarația pe suport de hârtie. În acest moment, vă oferim un model de scrisoare pe care o puteți completa și trimite la biroul fiscal pentru “Cerere de renunțare la depunerea digitală”.

Cerere de renunțare la depunerea digitală

Pentru scurt timp descarcarea "Cerere de renunțare la depunerea digitală" este gratuita! Folositi codul de reducere "Antreprenor" pe pagina de finalizare a comenzii si descarcati formularul gratuit.

În mare parte, nu este nevoie de propria investigație!

Începând cu luna mai, biroul fiscal vă va trimite o scrisoare individuală cu cele mai importante date (de obicei, numărul dosarului, informațiile din cartea funciară, suprafața proprietății și valoarea standard a terenului) pentru declarația dumneavoastră de impozit pe proprietate. Le puteți prelua după un control. În cele mai multe cazuri, nu este nevoie să obțineți date sau documente. Trebuie să furnizați doar informațiile referitoare la suprafața locuibilă, anul de construcție și tipul de proprietate.

Ce informații trebuie să furnizez în declarația de evaluare?

În majoritatea cazurilor, trebuie să includeți următoarele date în declarația dumneavoastră de evaluare:

Numărul dosarului dumneavoastră (a se vedea avizul de evaluare a impozitului pe proprietate și scrisoarea de informare de la biroul fiscal din iunie 2022).
Informații din registrul cadastral (inclusiv parcela, foaia de carte funciară și districtul)
În cazul în care există mai mulți proprietari: Informații privind proprietatea
Adresa de reședință
Tipul de proprietate
Zona de proprietate
Valoarea standard a terenului
Anul construcției și, dacă este cazul, anul renovării de bază
Spațiu de locuit

Numărul dosarului se găsește pe notificarea anuală de evaluare a impozitului pe proprietate. Cu toate acestea, veți fi informat din nou în scrisoarea de informare individuală pe care toți proprietarii de locuințe o vor primi începând cu luna mai.

Ce greșeli ar trebui să evit în declarația de evaluare?

Renovare de bază: În declarația de evaluare, sunteți întrebat dacă s-a efectuat o renovare de bază la casa dumneavoastră și, în caz afirmativ, în ce an. Deoarece o renovare de bază crește durata de viață economică utilă rămasă – durabilitatea, ca să spunem așa – și, prin urmare, și valoarea unei case, în general, se datorează mai mult impozit pe proprietate pentru casele care au fost renovate la bază.

Prin urmare, ar trebui mai întâi să verificați cu atenție dacă trebuie să declarați cu adevărat o renovare de bază pentru orice măsură de renovare efectuată în casa dumneavoastră. Acest lucru se datorează faptului că, spre deosebire de limbajul cotidian, pentru legiuitor o renovare de bază există doar dacă a fost efectuată o renovare foarte profundă. Chiar dacă au fost efectuate lucrări de renovare de amploare, nu trebuie să declarați automat o renovare de bază.

În cazul în care lipsește doar una dintre măsurile enumerate mai jos, în general nu trebuie să declarați o renovare de bază:

Acoperiș nou (inclusiv izolație)
Fațadă nouă (inclusiv izolație)
Ferestre și uși noi
Amenajări interioare noi (inclusiv băi)
Podele noi
Sistem de încălzire nou (dacă nu este similar cu o construcție nouă sau la fel de bun ca nou)
Instalații sanitare și electrice noi (dacă nu sunt similare unei construcții noi sau la fel de bune ca și cele noi)

Cu toate acestea, în cazul în care reglementările în materie de construcții (de exemplu, protecția monumentelor) restricționează lucrările de renovare, nu toate măsurile trebuie neapărat să fi fost realizate pentru a trebui să se declare o renovare de bază.

De asemenea, măsurile ar trebui să fie legate între ele într-un anumit interval de timp.

Acest lucru se datorează faptului că principalul criteriu este că o renovare de bază pune o clădire într-o stare aproape echivalentă cu cea a unei clădiri noi.

Dacă există vreo incertitudine în acest sens, cel mai bine este să solicitați sfatul unui expert.

Spațiul de locuit: În general, puteți găsi spațiul de locuit în documentele de construcție. Cu toate acestea, se aplică și aici următoarea regulă: cu cât spațiul de locuit este mai mare, cu atât valoarea impozitului imobiliar este mai mare.

În acest sens, ar trebui să verificați dacă informațiile pe care le aveți despre spațiul de locuit (de exemplu, din documentele de construcție) sunt prea mari.

În principiu, nu este prevăzut modul în care trebuie să se determine spațiul de locuit care trebuie declarat. Puteți, de exemplu, să folosiți ca bază pentru declarația dumneavoastră calculele în conformitate cu Ordonanța privind spațiul de locuit (Wohnflächenverordnung), care este în vigoare din 2004, sau în conformitate cu locația în vigoare înainte de 2003, așa-numita a doua ordonanță de calcul.

Foarte important: nu trebuie să declarați în spațiul de locuit suprafețele încăperilor accesorii, cum ar fi pivnițele sau încăperile de încălzire și utilități. Chiar dacă declarația de impozit pentru casele unifamiliale și semidecomandate vă cere să declarați împreună spațiul de locuit și spațiul util, nu trebuie să includeți aceste încăperi. Acest lucru se datorează faptului că legiuitorul nu înțelege prin spațiu utilizabil spațiile accesorii menționate mai sus, ci mai degrabă spațiile de vânzare, atelierele sau altele similare.

Puteți utiliza următoarea listă pentru a verifica dacă informațiile pe care le aveți despre spațiul de locuit sunt prea mari:

Ce nu aparține spațiului de locuit?
Pivnițe și camere de încălzire, spălătorii, garaje, poduri și mansarde nefinisate, scări cu mai mult de trei trepte, zone sub acoperișuri înclinate cu o înălțime mai mică de un metru.
Ce este inclus în spațiul de locuit?
Balcoanele, terasele și logiile reprezintă, de obicei, un sfert, iar verandele și piscinele neîncălzite, jumătate, iar suprafețele aflate sub acoperișuri înclinate cu o înălțime mai mică de doi metri, jumătate.

Valoarea standard a terenului: Asigurați-vă că indicați valoarea actuală din 2022.
Apropo: Este posibil ca părți ale proprietății dumneavoastră să aibă valori standard diferite dacă, de exemplu, aceasta este situată în zone cu valori standard diferite.

Va fi mai scump pentru proprietarii de locuințe acum?

Din păcate, nu se poate răspunde la această întrebare într-un mod general. Mulți proprietari de imobile mai vechi, cu terenuri mari, sunt îngrijorați că reforma impozitului pe proprietate îi va costa scump. Cu toate acestea, în principiu, se poate spune că modelul utilizat de NRW pentru a calcula noile valori – așa-numitul model federal – încearcă să reflecte valoarea de piață actuală a unei proprietăți, utilizând mai multe criterii de evaluare. Acest lucru complică lucrurile, dar nu trebuie să fie întotdeauna dezavantajos. De exemplu, o vechime mai mare a proprietății tinde să conducă la valori mai mici ale impozitului pe proprietate. O locație bună, un nivel ridicat al chiriilor în orașul dumneavoastră sau suprafețe mari de terenuri sau de locuințe tind să ducă la valori mai mari. Cu toate acestea, modelul este conceput în așa fel încât, pentru proprietățile cu clădiri mai vechi, suprafața terenului și valoarea standard a terenului au o pondere mai mare, în timp ce pentru proprietățile mai tinere, venitul locativ teoretic joacă un rol mai important.

Cu toate acestea, un lucru este clar: în marea majoritate a cazurilor, valoarea proprietății dumneavoastră va crește odată cu noua evaluare principală. La urma urmei, valorile anterioare au fost calculate pe baza anului 1964. Cu toate acestea, creșterea valorii impozitului pe proprietate nu implică în mod automat o creștere bruscă a impozitului pe proprietate. Pe de o parte, creșterile de valoare în comparație cu vechile valori din 1964 sunt compensate de o valoare de impozitare mai mică în noul calcul. Pe de altă parte, valoarea impozitului pe proprietate depinde și de municipalitatea în care locuiți. Aceasta determină așa-numita rată de evaluare.

Presupunem că marea majoritate a orașelor din Renania de Nord-Westfalia vor trebui să reducă rata impozitului pe proprietate, astfel încât reforma să nu se transforme într-o creștere a impozitelor pe ușa din spate. De aceea, cerem, de asemenea, ca orașele să își ajusteze ratele de evaluare în 2025 și să nu mai crească impozitele pe proprietate până atunci!

Cât de mare va fi valoarea proprietății dvs. conform noii metode de calcul și cât de mult impozit pe proprietate ar trebui să plătiți teoretic din 2025 poate fi calculat aproximativ pe următoarea pagină: https://grundsteuer.de/rechner/
Cu toate acestea, este important de menționat aici: Calculatorul pornește de la ipoteza ratelor de impozitare locale actuale pentru impozitul pe proprietate. Prin urmare, valoarea din calculatorul de impozit imobiliar simulează ceea ce ar trebui să plătiți începând cu anul 2025 dacă municipalitatea dumneavoastră nu face nimic și nu își reduce ratele de evaluare.